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Gesamtübersicht:
Die positive Entwicklung der liechtensteinischen Wirtschaft in den letzten Jahren wirkte sich auch im Rechnungsabschluss der Gemeinde für das Jahr 2008 aus. Obwohl sich der Finanzierungsüberschuss um 42.22 % verringerte, schloss die Gemeinderechnung 2008 mit CHF 1.56 Mio. (2.71 Mio.) recht positiv ab. Die laufenden Erträge haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 0.15 % gesteigert. Gleichzeitig nahmen die Konsumausgaben um 6.92 % (5.49 %) zu. Die Entwicklungen in den einzelnen Gruppen werden in der Kommentierung zur Laufenden Rechnung aufgezeigt.
Der Voranschlag 2008 rechnete trotz des damals anhaltend positiven konjunkturellen Aufschwungs mit Mehrausgaben von rund CHF 0.65 Mio. Die definitive Rechnung des Jahres 2008 schliesst hingegen mit einem Deckungsüberschuss von CHF 1.56 Mio. ab. Die Gesamtausgaben liegen mit CHF 3.33 Mio. oder 10.72 % über den budgetierten Werten des Voranschlags. Die Gesamteinnahmen weichen mit rund CHF 5.54 Mio. oder mit 18.22 % positiv vom Budget 2008 ab. Das gegenüber dem Voranschlag bessere Ergebnis resultiert vor allem aus einmaligen Grundstücksverkäufen. Wird dieser Einmaleffekt von CHF 2.28 Mio. ausgeblendet, so resultierte in der Gesamtrechnung ein Fehlbetrag von CHF 0.71 Mio. und würde nur um CHF 65‘000.00 vom budgetierten Wert abweichen.
Das Reinvermögen erhöhte sich um den Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung von CHF 6.20 Mio. (6.94 Mio.) auf CHF 67.65 Mio. Das effektive Reservekapital beläuft sich nun aufgrund des Deckungsüberschusses von CHF 1.56 Mio. (2.71 Mio.) auf CHF 36.21 Mio.
Laufende Rechnung:
Erträge:
Die gesamten Einnahmen der laufenden Rechnung betrugen im Jahre 2008 CHF 32.06 Mio. (32.02 Mio.), welche gegenüber dem Voranschlag um CHF 3.69 Mio. höher ausfielen. Davon entfällt naturgemäss der grösste Anteil auf die Steuereinnahmen und die Finanzausgleichsmittel.
Aufwendungen:
Der Personalaufwand umfasst die Ausgaben für die Besoldung des gesamten Verwaltungspersonals, die Sitzungsgelder und Pauschalentschädigungen an die Mitglieder des Gemeinderates und an die in über 50 Kommissionen mitwirkenden Personen. Nicht enthalten sind die Gehälter der Lehrpersonen an den Primarschulen und an den Kindergärten, welche unter den Beitragsleistungen an das Land ausgewiesen werden.
Diese Aufwandkategorie belief sich im Jahre 2008 auf rund CHF 6 Mio. (5.76 Mio.) und blieb mit CHF 0.33 Mio. oder 5.17 % unter dem Planwert. Eine Prozentaufteilung der Personalkosten auf die einzelnen Kategorien zeigt, dass naturgemäss die Gehälter an die Gemeindeangestellten den grössten Anteil darstellen. In den Gehaltszahlungen sind ebenfalls Entschädigungen an Temporäre (Schüler/Studenten) enthalten. Für den ganzen Gemeindebetrieb waren an Weiterbildungskosten, wie Teilnahme an Lehrgängen, Fachtagungen, Abend- und Tageskursen im Jahre 2008 rund CHF 56'000.00 aufzuwenden. Aufgrund reglementarischer Bestimmungen waren im Berichtsjahr rund CHF 32‘000.00 als Entschädigungen an Frühpensionierte auszurichten. Die von der Gemeinde zu leistenden Arbeitgeberbeiträge auf die Gehälter des gesamten Gemeindepersonals erreichten im Berichtsjahr die Höhe von 16 % pro Lohnfranken.
Der Sachaufwand umfasst die laufenden Verwaltungs-, Betriebs- und Unterhaltsausgaben sowie Aufwendungen für Aufträge an Dritte (Honorare, Dienstleistungen). Der Voranschlag 2008 ging von einem Total von CHF 4.93 Mio. aus. Dem gegenüber schloss die Gemeinderechnung mit Sachaufwendungen von CHF 5.01 Mio. ab und überschritt die Planwerte um CHF 0.09 Mio. oder 1.82 %.
Die laufenden Beitragsleistungen in Form von Kostenanteilen an das Land, an die Gemeinden sowie an in- und ausländische Institutionen stellen sowohl anteils- wie auch betragsmässig die gewichtigste Aufwandkategorie der laufenden Rechnung dar. Im Berichtsjahr waren an das Land Liechtenstein Zahlungen von CHF 2.31 Mio. zu leisten. Naturgemäss stellen hier nach wie vor die Gehaltszahlungen für das Unterrichtspersonal an den Primarschulen inkl. Vorschule sowie für die Unterrichtenden an den Kindergärten von total CHF 2.30 Mio. die grösste Leistung dar.
Investitionsrechnung:
Mit einem Nettoinvestitionsvolumen von CHF 14.14 Mio. schloss die Investitionsrechnung im Rechnungsjahr 2008 mit 14.16 % über dem für den Voranschlag angesetzten Rahmen ab. Dabei liegt es in der Natur der Investitionsrechnung, dass einzelne Projekte die Annahmen übertreffen, andere dagegen die bewilligten Mittel nur teilweise beanspruchen. Um die Ausgaben für die einzelnen Projekte abzudecken, waren für die Investitionsrechnung Nachtragskredite von rund CHF 1.62 Mio. vom Gemeinderat zu sprechen. Die Ausgaben des Investitionshaushaltes von brutto CHF 18.06 Mio. wurden vollumfänglich in das Verwaltungsvermögen investiert.
In das Finanzvermögen wurden im Berichtsjahr für den Ankauf verschiedener in der Bauzone gelegene Grundstücke, im Sinne des vorsorglichen Bodenerwerbs, CHF 5.0 Mio. getätigt. Per Ende Rechnungsjahr 2008 beträgt somit der aktivierte Wert für Liegenschaften und vorsorglichen Bodenerwerb CHF 11.26 Mio. Über diese Vermögenswerte kann die Gemeinde jederzeit frei verfügen, da sie an keine öffentliche Aufgabenerfüllung gebunden sind.
Vermögensrechnung:
Aktiven
Im Vergleich zum Vorjahr hat sich das Verwaltungsvermögen um CHF 4.64 Mio. erhöht und wird mit CHF 31.42 Mio. ausgewiesen.
Es erhöhte sich um die Nettoinvestitionen von CHF 14.14 Mio. (14.01 Mio.). Gleichzeitig wurden Direktabschreibungen von CHF 9.50 Mio. (9.78 Mio.) vorgenommen. Im Verwaltungsvermögen sind in Höhe von CHF 31.42 Mio. (26.78 Mio.) nebst den Buchwerten der Hochbauten von insgesamt CHF 29.63 Mio. (24.79 Mio.) Grundstücke mit einem kumulierten Wert von CHF 0.70 Mio. sowie Mobilien, Geräte und Fahrzeuge von total CHF 1.08 Mio. bilanziert.
Passiven
Zum Jahresende beläuft sich das Fremdkapital auf CHF 11.32 Mio., was einer Zunahme von CHF 0.80 Mio. gegenüber dem Vorjahr entspricht.
Das Reinvermögen hat sich im Berichtsjahr um den Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung von CHF 6.20 Mio. (6.94 Mio.) erhöht und wird am Bilanzstichtag mit CHF 67.65 Mio. ausgewiesen.